В сентябре 2025 года в Объединенных Арабских Эмиратах наступает срок подачи первой налоговой отчетности для большинства компаний. На первый взгляд – формальность, но на практике это проверка всей бухгалтерской и организационной дисциплины бизнеса.

Автор: Мария Виноградова, руководитель отдела корпоративных услуг Virtuzone

Даже если у вашей компании нулевой оборот, вы подаете заявление на освобождение от налога или считаете, что налог на вас не распространяется, – подача декларации обязательна. Ошибки в отчетности или ее неподача могут привести к серьезным штрафам и дополнительным проверкам.

Почему сентябрь 2025 года – критическая точка? У большинства компаний в ОАЭ финансовый год совпадает с календарным (январь–декабрь). Это значит, что срок подачи первой налоговой декларации истекает в конце сентября 2025 года.

Бизнес, не зарегистрировавшийся для целей корпоративного налога вовремя, получает штраф в размере 10 тысяч дирхамов. Однако в настоящий момент действует временное освобождение от этого штрафа – оно применяется, если декларация подается в течение 7 месяцев после окончания финансового года.

Также предусмотрены штрафы за просрочку подачи налоговой декларации. Ошибки или недостоверные данные в декларации могут повлечь дополнительные санкции, доначисления налога и проверки со стороны Федеральной налоговой службы (FTA).

Кто имеет право на освобождение от налога?

В рамках действующего законодательства существуют три основные категории компаний, которые могут получить освобождение от налога:

1. Компании с прибылью менее 375 тысяч дирхамов в год.

2. Малый бизнес с оборотом до 3 млн дирхамов в год. Данное освобождение доступно временно, до 2026 года.

3. Компании, которые занимаются квалифицированной деятельностью в свободной зоне могут претендовать на статус Qualifying Free Zone Person.

Однако важно понимать: освобождение от налога не освобождает от обязанности подавать отчетность. Более того, для получения статуса освобожденной компании по третьей категории требования строже, чем у обычных налогоплательщиков.

Если компания подает на освобождение от налога как Qualifying Free Zone Person, ей нужно дополнительно подготовить и подать аудированную финансовую отчетность, а также подтвердить наличие экономического присутствия в ОАЭ (Economic Substance).

Компании, которые заявляют себя как освобожденные, но не соответствуют всем критериям, могут потерять право на льготу и получить доначисления налога с пени и штрафами.

Причины потери налоговых льгот

Даже если компания потенциально имеет право на освобождение от налога, нарушения в учете могут привести к потере этого права. 7 из 10 новых клиентов приходят с нарушениями, которые приводят к потере права на освобождение или к штрафам:

Выплата зарплаты владельцу или управляющему без заверенного трудового контракта. В этом случае расходы не признаются допустимыми, а сама выплата может быть расценена как дивиденды – и не уменьшит налоговую базу.

Отсутствие подтверждающих документов по расходам. Без правильно оформленной первичной документации траты не включаются в вычеты.

Ведение бухгалтерии в Excel без классификации. Для целей налоговой отчетности требуется полноценный учет по международным стандартам – IFRS или IFRS for SMEs.

● Компании забывают обновить данные на портале FTA при продлении лицензии или внесении изменений в структуру бизнеса.

● Компании не знают, что даже при нулевом обороте декларация обязательна.

Как избежать ошибок?

● Пройдите аудит своей текущей отчетности. Лучше обнаружить и исправить ошибки до подачи декларации.

● Используйте аккредитованного налогового агента. Только он может подавать отчетность от имени клиента и несет юридическую ответственность.

● Соблюдайте сроки. Просрочки ведут к штрафам и лишнему вниманию.

Бесплатная консультация от Virtuzone

Компания Virtuzone, имеющая 15-летний опыт работы на рынке ОАЭ и аккредитацию FTA и ведущая налоговое и бухгалтерское сопровождение более 7 тысяч компаний, предлагает бесплатную консультацию по подготовке налоговой отчетности. Записаться можно на сайте

taxready.ae.